كيفية منح الأطفال البالغين المال لشراء منزل ، وتجنب المشاكل الضريبية

في كثير من الأحيان ، يساعد الآباء أطفالهم الصغار في شراء المنزل الأول عن طريق قرض. بروس بيل ، محامي بمكتب شيكاغو شوينبيرج فينكل بيدرمان بيل جليزر يشرح كيفية القيام بذلك.

لاري لايت: لنفترض أنني وزوجتي أقرضنا ابنتنا وزوجها كامل المبلغ اللازم لشراء المسكن. لم يتم توثيق أي من هذا. ما الذي يجب أن نفعله لتقليل الضريبة وإبقاء الأمور قانونية؟

بروس بيل: هناك عدد من العوامل التي يجب أن تضعها أنت وزوجك في الاعتبار - وابنتك وزوجها أيضًا

لنفترض أن نيتك هي أن يتم السداد. يجب أن يكون القرض موثق بسند إذني مكتوب. يجب أن تعكس الملاحظة المبلغ المقترض وسعر الفائدة وشروط السداد والمخصصات الرئيسية الأخرى. يمكن أن يكون سعر الفائدة على القرض إما سعرًا ثابتًا أو يمكن أن يكون سعرًا عائمًا بناءً على بعض المعايير ، مثل معدل الفائدة الأساسي المحدد. ويجب أن تدفع على فترات دورية. 

في حين أن الفترات الزمنية يمكن أن توفر دفعات سنوية أو ربع سنوية أو شهرية ، يتم دفع معظم قروض الرهن العقاري على أساس شهري. يجب تحديد الفائدة بمعدل لا يقل عن معدل الفائدة المحدد من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية بحيث لا يتم التعامل مع القرض كقرض أقل من السوق ، مما قد يؤدي إلى فرض ضرائب.  

ضوء: ما هو الضعف الضريبي؟

جرس: ضرائب الهدايا هي القضية هنا. إذا لم يكن هناك سند إذني وتقوم دائرة الإيرادات الداخلية بالتحقيق في المعاملة ، فيمكن لمصلحة الضرائب أن تعامل المعاملة كما لو كانت هدية ، وقد يؤثر ذلك عليك من منظور ضريبة الهدايا وضريبة العقارات. يمكن اعتبار الهدايا التي تزيد قيمتها عن 15,000 دولار في 2020 و 2021 خاضعة للضريبة.

ضوء: وماذا لو ماتت ابنتنا لا قدر الله؟

 جرس: قد لا تنوي ابنتك وزوجها سداد القرض. لكنك قد تفكر بشكل مختلف إذا كانت ابنتك ستموت قبلك أنت أو زوجتك. يمكن أن ينتهي الأمر بالهدية في نهاية المطاف بين يدي صهرك. يمكن أن تنشأ مخاوف ذات صلة في حالة طلاق ابنتك وزوجها ، خشية أن يؤثر جزء أو كل ملكية المنزل على تقسيم ممتلكاتهما. يجب التفكير بعناية في كل هذه القضايا مسبقًا.

ضوء: البنوك لديها مجموعة كاملة من الاختبارات لأصحاب الرهن العقاري المحتملين. هل يجب أن نتخذ مثل هذه الخطوات؟

جرس: نعم ، يطلب مقرضو الطرف الثالث التقليديون لمشتري قروض المنازل من المقترض الحصول على تأمين ملكية ، والحصول على مسح للممتلكات ، والخضوع لفحص ائتماني ، والقفز فوق عدد من العقبات قبل توفير الأموال. في حين أن العديد من هذه الخطوات لا يتم اتخاذها في قرض الوالدين والطفل ، فقد تفكر في أخذ بعضها لحماية مصلحتك.

ضوء: ما هي التحركات الضريبية التي يجب أن تقوم بها ابنتنا وزوجها فيما يتعلق بهذا القرض ، حتى يتمكنوا من خصم الفائدة على أقساط القرض إلينا؟

جرس: والأهم من ذلك ، يجب أن يتم تأمين القرض برهن عقاري على العقار ، ويجب تسجيل الرهن العقاري لدى مسجل السندات المحلي. إذا لم يتم استيفاء هذا المطلب ، فلن تتمكن ابنتك وزوجك من خصم أي فائدة على القرض العقاري منك.

ضوء: ماذا لو أعطيناهم المال بالفعل واشتروا المنزل؟ هل هو متأخر كثيرا؟

جرس: ربما لا يزال هناك وقت. للامتثال لقواعد تتبع الفائدة ولإثبات أن القرض يتعلق بشراء منزل ، يجب وضع وثائق القرض حيز التنفيذ في غضون 90 يومًا من شراء المنزل. لاحظ أيضًا أنه يمكن خصم الفائدة فقط على ما يصل إلى 750,000 دولار من ديون الرهن العقاري كفائدة على الرهن العقاري.

ضوء: مجرد إعطاء الأطفال بعض المال لتحسين حياتهم أمر متضمن ، أليس كذلك؟

جرس: ظاهريًا ، يعتبر قرض الوالدين والطفل ترتيبًا بسيطًا نسبيًا. ومع ذلك ، كما هو الحال مع العديد من المعاملات العائلية ، تميل هذه المعاملات إلى التقلبات والمنعطفات المختلفة التي لا يفكر فيها كثير من الناس. باتباع جميع المتطلبات المحددة ، يمكنك حماية مصلحتك الاقتصادية بشكل ملائم والاعتبارات الضريبية لك ولابنتك.

المصدر: https://www.forbes.com/sites/lawrencelight/2021/01/14/how-to-give-adult-children-money-for-a-home-and-avoid-tax-problems/